Cómo funciona el embargo de Hacienda: mínimos, tramos y SMI (en claro)

Cuando Hacienda embarga nómina o pensión, el cálculo se hace por tramos tomando como referencia el SMI vigente. Primero hay una cantidad inembargable (tu “mínimo vital”) y lo que excede ese mínimo se somete a porcentajes crecientes por franjas. La lógica es proteger lo básico y ajustar el embargo a la capacidad real.

Puntos clave que siempre reviso con el cliente:

• Base de cálculo: tu salario neto mensual (después de IRPF y Seguridad Social).
• Inembargable: el equivalente a 1× SMI como mínimo vital (si cobras por debajo, normalmente no procede embargo de nómina).
• Tramos: sobre lo que excede el SMI se aplican porcentajes que aumentan por franjas (primer exceso, segundo, etc.).
• Modulaciones: ante situaciones de vulnerabilidad, cargas familiares o hipoteca ejecutada de la vivienda habitual, se puede ajustar (elevar) el mínimo inembargable y/o reducir porcentajes.

En nuestro equipo solemos empezar con una evaluación inicial y checklist de documentación para que el cálculo sea fiable desde el minuto uno. Nuestro objetivo práctico: que entiendas por qué sale una cifra y cómo reducir el impacto cuando es posible – ya sea acreditando cargas, ajustando datos o pidiendo modulación razonada.

Calculadora paso a paso: datos que debes introducir y errores a evitar

La calculadora “tipo AEAT” es directa, pero los resultados dependen de lo que metas. Necesitas:

1. Neto mensual del mes que te interesa (si tienes pagas extra prorrateadas, tu neto ya las incluye; si no, habrá meses con paga donde el embargo suba).
2. SMI vigente (mejor si la calculadora ya lo trae actualizado).
3. Situación familiar: número de convivientes sin ingresos (y posibilidad de justificarlo).
4. Hipoteca ejecutada de vivienda habitual (si aplica, eleva el mínimo inembargable).
5. Otros embargos o retenciones ya en marcha (para entender reparto y prelación).
6. Tipo de ingreso: nómina, pensión, prestación o ingresos irregulares.

Errores que vemos a diario (y cómo los evitamos):

• Poner el bruto: siempre neto.
• Olvidar las pagas: si no prorrateas, el mes de la extra también embarga sobre esa paga.
• SMI desactualizado: revisa el año vigente.
• No declarar cargas (convivientes sin ingresos, hipoteca ejecutada): pierdes derecho a un mínimo mayor.
• No guardar el desglose por tramos: luego es más difícil reclamar.

En nuestra metodología, tras la revisión de documentación, hacemos 2–3 simulaciones (con/sin paga, con/sin ajustes familiares) para que sepas qué esperar y no haya sustos el mes de la extra.

Ejemplos reales: meses con paga extra, convivientes sin ingresos e hipoteca ejecutada

No fijamos cifras del SMI aquí para no desactualizar; piensa en “SMI vigente” como variable.

Ejemplo A — Mes normal con pagas prorrateadas

• Neto: 1.800 €. Pagas prorrateadas.
• Cálculo: restas SMI vigente → exceso; al exceso le aplicas los porcentajes por tramos; sumas el resultado de cada tramo → embargo del mes.
• Nota práctica: los meses son estables porque las extras ya van “dentro” del neto.

Ejemplo B — Mes con paga extra (no prorrateada)

• Neto ordinario: 1.500 €. En junio cobras 1.500 € + paga extra.
• En junio se calcula embargo sobre ambos importes (nómina + extra).
• Resultado típico: el mes de la extra el embargo sube sensiblemente. Nosotros siempre simulamos ese mes para evitar sorpresas.

Ejemplo C — Hipoteca ejecutada + conviviente sin ingresos

• Neto: 1.700 €. Hay ejecución de vivienda habitual y convive 1 adulto sin ingresos.
• El mínimo inembargable sube (por la hipoteca ejecutada) y puede añadirse un incremento adicional por el conviviente sin ingresos, si lo acreditas.
• Efecto: el exceso sobre el que se aplican tramos es más pequeño, por lo que el embargo mensual disminuye.
• Cómo lo trabajamos: pedimos resolución/mandamiento de la ejecución, empadronamiento y certificados de ingresos/cero ingresos para sostener la modulación.

Estas casuísticas marcan la diferencia. Nuestra experiencia es que, cuando se documentan bien, las modulaciones se conceden con más facilidad y el impacto mensual baja a niveles asumibles.

AEAT vs. otras calculadoras (Iberley): cómo hacer el doble chequeo

Nuestra práctica recomendada es el doble chequeo:

1. Calcula con una herramienta que te muestre desglose por tramos (ideal para entender qué parte se embarga y por qué).
2. Valida el total con la calculadora oficial de AEAT. Si ambas coinciden (o casi), vas por buen camino. Si no, revisa:
   • ¿Metiste neto o pusiste bruto?
   • ¿El SMI es el del año vigente?
   • ¿Declaraste pagas correctamente (prorrateadas/no)?
   • ¿Aplicaste los ajustes por familia/hipoteca cuando proceden?

En el despacho, cuando el caso es delicado, corremos dos simulaciones (herramienta externa + AEAT), guardamos capturas y archivamos los parámetros usados. Si luego hay discrepancias con el embargo practicado por la empresa u organismo pagador, el expediente ya está listo para requerir revisión con base sólida.

Casos especiales: varios embargos, autónomos, pensiones y embargos de cuenta

• Varios embargos a la vez (por ejemplo, AEAT + juzgado): hay un orden de prelación. El cálculo de la retención se hace una vez y después se reparte conforme a ese orden. Si te pasa, conviene simular el escenario con todos los mandamientos.
• Autónomos: no hay nómina, pero AEAT puede embargar cuentas o pagos de clientes. Para respetar el mínimo vital, es crucial acreditar ingresos y gastos (extractos, facturas, base de cotización). En la práctica, defendemos un mínimo de subsistencia alineado con el espíritu de los tramos.
• Pensiones y prestaciones: aplican mínimos inembargables con particularidades (complementos a mínimos, prestaciones parcialmente inembargables). Revisa siempre la naturaleza del ingreso.
• Embargo de cuenta: distinto a nómina—si te embargan saldo, revisa si el origen es nómina/pensión y pide la trazabilidad para proteger el mínimo.

Nuestra metodología aquí es clara: estrategia legal y/o negociación con la parte ejecutante, apoyada en documentación y buena comunicación con el pagador. Funciona mejor que ir a ciegas.

Si el embargo no respeta los mínimos: cómo pedir revisión y qué pruebas aportar

Pasos prácticos que nos dan resultado:

1. Pide el desglose al pagador (empresa, administración) o al órgano ejecutor.
2. Verifica SMI y tramos usados y si aplicaron incrementos por familia/hipoteca.
3. Aporta pruebas:
   • Nóminas recientes y certificado de pagas (prorrateadas o fechas de extras).
   • Libro de familia/empadronamiento y certificados de ingresos/cero ingresos de convivientes.
   • Resolución de ejecución hipotecaria y documentación de la vivienda habitual.
4. Solicita modulación/revisión por escrito, razonando capacidad económica y gastos básicos (alquiler/hipoteca, suministros, alimentación, transporte).
5. Haz un doble chequeo con calculadora externa + AEAT y adjunta ambos resultados.

Mini-modelo de escrito (adáptalo a tu caso):

“Solicito la revisión/modulación del embargo de mis percepciones por no haberse respetado el mínimo inembargable y/o por concurrir circunstancias familiares y de vivienda habitual debidamente acreditadas. Aporto desglose por tramos, certificado de convivientes sin ingresos y resolución de ejecución hipotecaria. Ruego ajuste del cálculo conforme a la normativa aplicable.”

Nosotros no cerramos el caso hasta tener respuesta y seguimiento: comunicación rápida, objetivos realistas y foco en resultados.

Conclusión

La calculadora es el punto de partida, no el final. Si introduces neto correcto, declaras bien las pagas y aplicas el SMI vigente con los ajustes que correspondan, tendrás un número muy cercano al real. Nuestro enfoque de cuatro pasos—evaluación, cálculo y simulaciones, estrategia/negociación y acompañamiento—busca exactamente eso: reducir el impacto cuando sea posible y devolverte el control con decisiones informadas.