El embargo por parte de la AEAT es un procedimiento utilizado para asegurar el pago de deudas tributarias. Consiste en la retención de bienes o derechos de un contribuyente hasta que se regularice la situación fiscal. Existen diferentes tipos de embargos, como los de cuentas bancarias, sueldos o bienes inmuebles. Este artículo ofrece una visión general sobre los procedimientos, tipos y derechos del deudor en relación con los embargos realizados por la AEAT.
¿Cómo evitar los embargos de la AEAT y sin pagar?
Bien te estén embargando o si te va embargar la administración o la justicia, debes saber que existe una via legal para evitarlo.
Existe una ley que protege a las personas altamente endeudadas y que permite la cancelación de las deudas que no pueda pagar.
Mediante esta ley se paralizan los embargos existentes y se evita que se generen nuevos.
Este trámite realiza una cancelación del total de la deuda que no puedas pagar y por tanto permite solicitar la anulación de todos los embargos y evitar nuevos.
Para acogerte a esta ley debes de cumplir ciertos requisitos. Rellena nuestro formulario y te indicaremos si cumples los requisitos legales para evitar los embargos.
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Definición y Contexto del Embargo AEAT
El embargo en el contexto de la AEAT es un procedimiento formal que busca asegurar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes. Esta medida permite a la administración retener o incautar bienes para garantizar la recaudación de deudas fiscales.
Cómo Consultar un Embargo de la AEAT (Hacienda) en España
Si tienes dudas sobre si Hacienda (Agencia Estatal de Administración Tributaria, AEAT) ha ordenado un embargo en tu contra, puedes consultarlo de varias formas:
1️⃣ A través de la Sede Electrónica de la AEAT
- Accede a https://sede.agenciatributaria.gob.es.
- En el buscador, escribe «Consulta de embargos» o accede a la sección «Mis expedientes» → «Embargos y procedimientos de apremio».
- Identifícate con Cl@ve PIN, certificado digital o DNI electrónico.
- Revisa si tienes embargos activos y descárgate la notificación si está disponible.
2️⃣ En el TEU (Tablón Edictal Único del BOE)
Si no has recibido la notificación por correo, puede que Hacienda la haya publicado en el BOE.
- Accede a https://www.boe.es y busca en el Tablón Edictal Único (TEU).
- Introduce tu NIF/NIE para comprobar si hay edictos publicados a tu nombre.
3️⃣ Consultando tu Banco o Empresa
- Si el embargo afecta a tu cuenta bancaria, revisa los movimientos y busca cargos con el concepto AEAT.
- Si afecta a tu nómina, tu empleador debe informarte si han recibido una orden de retención de sueldo.
Tipos de Embargos Realizados por la AEAT
Los embargos realizados por la AEAT son variados y se adaptan a diferentes situaciones económicas de los deudores. A continuación se describen los principales tipos de embargos que puede llevar a cabo la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Embargo de Cuentas Bancarias
Este tipo de embargo consiste en la retención de fondos en las cuentas del deudor. La AEAT solicita a las entidades bancarias que bloqueen una parte de los fondos hasta que se regularice la deuda tributaria.
Embargo de Sueldos y Salarios
También es posible embargar una parte del sueldo o salario del deudor, garantizando que un mínimo vital permanezca disponible para su subsistencia.
Importancia del Importe Embargable
El importe embargable se calcula para proteger la parte de los ingresos del deudor necesaria para cubrir sus necesidades básicas.
Cálculo del Importe Embargable
Este cálculo se basa en tablas establecidas por la legislación, que determinan qué porcentaje del ingreso puede embargarse sin afectar la subsistencia del deudor.
Embargo de Pensiones
Las pensiones también pueden ser objeto de embargo, siguiendo las mismas normas aplicables a los salarios.
Embargo de Créditos y Efectos
En este caso, se embargan créditos que el deudor tiene con terceros o efectos que son de su propiedad y pueden ser reclamados.
Otros Bienes Susceptibles de Embargo
La AEAT puede embargar otros activos, incluyendo bienes inmuebles, vehículos y objetos de valor. Este procedimiento suele incluir la posibilidad de realizar subastas para su venta.
Procedimiento de Embargo por la AEAT
El procedimiento de embargo es un proceso formal en el cual la AEAT actúa para asegurar el cobro de deudas tributarias. Consiste en una serie de pasos que culminan en la retención de bienes o derechos del deudor.
Notificación de la Deuda
El primer paso en el procedimiento de embargo es la notificación de la deuda. Esta comunicación informa al contribuyente sobre la existencia de la deuda tributaria y establece un plazo para su regularización. Es fundamental para dar inicio al proceso. La notificación se realiza de forma oficial y puede incluir varias opciones al deudor.
Emisión de la Diligencia de Embargo
Si el deudor no regulariza la situación en el tiempo estipulado, la AEAT procede a emitir una diligencia de embargo. Esta diligencia notifica al contribuyente que sus bienes o derechos están siendo embargados. En este documento se detalla la cantidad reclamada y se proporcionan fechas importantes relacionadas con el procedimiento.
Tramitación de Diligencias
Una vez emitida la diligencia, se inicia la tramitación formal de las diligencias relacionadas con el embargo.
Documentos de Ingreso
El deudor tiene la opción de generar documentos de ingreso para regularizar su deuda. Estos documentos facilitan el proceso de pago y permiten que el contribuyente cumpla con sus obligaciones de manera más ágil.
Presentar Documentación Relacionada
Es posible que el deudor necesite presentar documentación adicional relacionada con el embargo. Esta documentación puede incluir pruebas de pagos anteriores o alegaciones que justifiquen su situación. La correcta presentación de estos documentos puede influir en la resolución del embargo.
Derechos del Deudor y Recursos Disponibles
Los deudores tienen derechos que protegen su situación ante un embargo. Existen diversas maneras de impugnar y recurrir, asegurando que se respeten sus garantías legales.
Contestación al Embargo AEAT
Si has recibido un embargo de la Agencia Tributaria (AEAT), puedes impugnarlo si consideras que es indebido o erróneo. Para ello, debes presentar un recurso de reposición o una reclamación económico-administrativa dentro de los plazos establecidos. A continuación, te explico los pasos para impugnarlo correctamente:
1. Revisar la Notificación del Embargo
Antes de contestar el embargo, revisa detenidamente la resolución de la AEAT para verificar:
✅ Concepto de la deuda embargada (impuestos impagados, sanciones, etc.).
✅ Fecha de notificación (importante para los plazos de impugnación).
✅ Bienes afectados (cuentas bancarias, nómina, vivienda, etc.).
✅ Motivos de impugnación (error en la deuda, prescripción, inembargabilidad, etc.).
2. Presentar un Recurso de Reposición
Si consideras que el embargo es indebido, puedes presentar un recurso de reposición ante la misma AEAT.
📌 Plazo: 1 mes desde la notificación del embargo.
📌 Dónde presentarlo:
- A través de la Sede Electrónica de la AEAT: https://sede.agenciatributaria.gob.es.
- Presencialmente en una oficina de Hacienda.
📝 Contenido del recurso:
- Tus datos personales (nombre, DNI/NIE, domicilio).
- Número de expediente y referencia del embargo.
- Motivo de la impugnación (por ejemplo, prescripción de la deuda, error en el importe, embargo sobre bienes inembargables).
- Solicitud de anulación o modificación del embargo.
- Firma y fecha.
Si la AEAT rechaza el recurso, aún puedes impugnar el embargo mediante una reclamación económico-administrativa.
3. Presentar una Reclamación Económico-Administrativa
Si el recurso de reposición es desestimado o prefieres acudir directamente a esta vía, puedes presentar una reclamación ante el Tribunal Económico-Administrativo Regional (TEAR).
📌 Plazo: 1 mes desde la notificación del embargo o la resolución del recurso de reposición.
📌 Dónde presentarlo:
- En la Sede Electrónica de la AEAT o en una oficina de Hacienda.
- En los registros administrativos de la Administración General del Estado.
Si el TEAR rechaza la reclamación, puedes acudir a la vía contencioso-administrativa en los tribunales.
4. Otras Alternativas
Si no puedes anular el embargo, puedes:
✔ Solicitar un aplazamiento o fraccionamiento de la deuda para evitar la ejecución total.
✔ Negociar con Hacienda para buscar una alternativa menos perjudicial.
✔ Acreditar la inembargabilidad de los bienes afectados (por ejemplo, si afectan al salario mínimo interprofesional).
Normativa Aplicable al Embargo
La normativa que regula los embargos es crucial para entender los procedimientos y derechos que se derivan de estos. Varias leyes y decretos establecen los parámetros que la AEAT debe seguir, proporcionando un marco legal sólido para la gestión de deudas tributarias.
Ley General Tributaria
La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, establece el procedimiento general que la AEAT debe seguir para el apremio y embargo. Esta ley regula la iniciación y desarrollo de los procedimientos de embargo, asegurando que se respeten los derechos de los contribuyentes.
Ley sobre el Embargo de Sueldos y Pensiones
La Ley 1/2000, de 7 de enero, regula el embargo de sueldos y pensiones, estableciendo límites y condiciones para la retención de estos ingresos. Esta legislación garantiza que los deudores mantengan un mínimo vital para su subsistencia.
Real Decreto sobre Gestión de Deudas
El Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, proporciona el marco necesario para la gestión y recaudación de deudas tributarias. Este decreto detalla los procedimientos que deben seguirse para el embargo de bienes y derechos de los deudores, facilitando así una recaudación efectiva.
Subastas y Otros Procedimientos
Las subastas, por tanto, representan una parte fundamental del proceso de embargo, ya que permiten la venta de bienes para recuperar deudas. Además, estos procedimientos se gestionan de forma estructurada y ofrecen diversas oportunidades tanto para deudores como para quienes estén interesados en adquirir bienes.
Portal de Subastas del BOE
La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) organiza subastas a través del Boletín Oficial del Estado (BOE). Aquí se anuncian los bienes embargados que estarán disponibles para la venta. Los interesados pueden consultar el portal para obtener información detallada sobre cada subasta.
Subastas de Aduanas
Las subastas de Aduanas son procedimientos distintos que también permiten la venta de bienes embargados. Estos bienes pueden incluir mercancías que no han sido reclamadas o que han sido incautadas. Al igual que en las subastas de la AEAT, la información se publica y se gestiona de forma transparente.
Concursos y Procedimientos Especiales
Existen otros tipos de procedimientos que pueden involucrar concursos y subastas especiales. Estos casos, aunque menos comunes, pueden incluir la liquidación de activos en situaciones extraordinarias. Además, proporcionan un marco adicional para la recaudación de deudas tributarias.
Herramientas y Asistencia al Contribuyente
La AEAT ofrece herramientas útiles y asistencia para ayudar a los contribuyentes que enfrentan embargos. Estas soluciones permiten una gestión más eficiente y accesible de las situaciones relacionadas con la deuda tributaria.
Consulta de Diligencias de Embargo
Los contribuyentes pueden acceder a un sistema online que permite consultar el estado de las diligencias de embargo. Esta herramienta proporciona información actualizada sobre la situación fiscal del deudor.
Generación de Documentos de Ingreso
La AEAT facilita la generación de documentos de ingreso, permitiendo a los contribuyentes realizar pagos de manera individual o en conjunto. Esta opción agiliza la regularización de deudas tributarias pendientes.
Central de Información de Empresas Pagadoras
Se ha establecido una plataforma que, además, ofrece datos claros y accesibles sobre los derechos de los empleados en relación con los embargos. Esta central busca mejorar la transparencia y facilitar la comunicación entre trabajadores y empleadores.
Asistencia y Cita Previa
La AEAT recomienda solicitar citas previas para recibir asistencia personalizada. Este servicio ayuda a evitar largas esperas y permite a los contribuyentes resolver sus dudas de manera más eficiente.
