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¿Cómo saber si ha prescrito una deuda con hacienda?

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Las deudas con hacienda son comunes en el día a día de muchas personas en España. No obstante, también es común el desconocer la fecha o el tiempo que tarde en prescribir una deuda de este tipo. Precisamente de esto hablaremos en este post. Quédate y sigue leyendo si quieres conocer cómo saber si ha prescrito una deuda con hacienda.

Deudas de hacienda y deudas privadas cómo cancelarlas

En caso de que la deuda con hacienda no haya prescrito existe la posibilidad de cancelar sin pagar hasta 10.000€ gracias a la ley de la segunda oportunidad.

También esta ley permite cancelar el 100% de la deuda privada sin pagarla.

Si te interesa saber más de esta opción puedes rellenar nuestro formulario y te informaremos.

Dónde comprobar si ha prescrito una deuda con hacienda

Para comprobar si una deuda con Hacienda ha prescrito, se puede realizar una consulta en la Agencia Tributaria de tu país. A continuación, te proporciono información sobre cómo realizar esta consulta en algunos países: En España, puedes acceder a la sede electrónica de la Agencia Tributaria y consultar el estado de tus deudas. Para hacerlo, necesitarás contar con certificado electrónico, DNI electrónico o Cl@ve PIN. Una vez dentro, deberás seguir los pasos que se indican para acceder a la información.

En México, puedes ingresar al portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y verificar el estado de tus adeudos. Para ello, debes contar con tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y tu contraseña. En la sección «Mi Portal», podrás ver tus obligaciones fiscales y el estado en que se encuentran.

En Argentina, puedes realizar la consulta a través del sitio web de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). Para ello, debes ingresar a la sección «Mi AFIP» con tu CUIT o CUIL y clave fiscal. Una vez dentro, podrás ver el detalle de tus deudas y su estado. Es importante tener en cuenta que en algunos casos la prescripción de una deuda puede depender del tipo de impuesto y de la fecha en que se generó la obligación, por lo que te recomiendo que consultes con un asesor fiscal si tienes dudas al respecto.

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Pasos para comprobar si ha prescrito una deuda con hacienda en España

Para comprobar si ha prescrito una deuda con Hacienda en España, sigue los siguientes pasos:

  1. Accede a la página web de la Agencia Tributaria de España.
  2. Selecciona la opción «Deudas y embargos» y luego haz clic en «Consulta y certificados de deudas».
  3. Elige la opción «Consultas sin certificado», que te permitirá hacer la consulta sin necesidad de tener un certificado digital.
  4. Introduce tus datos personales, incluyendo tu nombre completo, tu número de identificación fiscal (NIF o NIE), la fecha de nacimiento y tu dirección postal.
  5. En el siguiente paso, deberás especificar qué tipo de deuda quieres consultar: deudas con la Agencia Tributaria, con la Seguridad Social o con ambas.
  6. A continuación, deberás seleccionar el período de tiempo que quieres consultar y especificar el motivo de la consulta.
  7. Finalmente, se te mostrará un resumen de los datos que has introducido y podrás realizar la consulta. La Agencia Tributaria te mostrará el estado actual de tus deudas y, en caso de que haya alguna que haya prescrito, te lo indicará.

Es importante tener en cuenta que si la deuda ha prescrito, esto no significa que debas ignorarla. En algunos casos, es posible que aún existan consecuencias legales o administrativas asociadas a la deuda, por lo que es recomendable consultar a un asesor fiscal antes de tomar cualquier acción. como saber si ha prescrito una deuda con hacienda

¿Cuál suele ser el tiempo de duración en España de una deuda con hacienda hasta que prescribe?

El tiempo de duración en España de una deuda con Hacienda hasta que prescribe depende del tipo de impuesto y de la fecha en que se generó la obligación. A continuación, te proporciono información general sobre los plazos de prescripción de algunas deudas tributarias en España:

  • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Las deudas por este impuesto prescriben a los 4 años desde el fin del plazo para presentar la declaración o desde la presentación de la declaración, si ésta se presentó fuera de plazo.
  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Las deudas por IVA prescriben a los 4 años desde el fin del plazo para presentar la declaración o desde la presentación de la declaración, si ésta se presentó fuera de plazo.
  • Impuesto de Sociedades: Las deudas por este impuesto prescriben a los 4 años desde el último día del plazo para presentar la declaración o desde la presentación de la declaración, si ésta se presentó fuera de plazo.
  • Retenciones e ingresos a cuenta: Las deudas por retenciones e ingresos a cuenta prescriben a los 4 años desde la fecha en que finalice el plazo para efectuar el ingreso.

Es importante tener en cuenta que estos plazos de prescripción pueden ser suspendidos o interrumpidos por diversos motivos, como por ejemplo, la notificación de un requerimiento o la realización de una inspección tributaria. Además, existen ciertas situaciones en las que los plazos de prescripción pueden ser diferentes. Por tanto, siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para obtener información precisa y actualizada sobre las deudas tributarias en España. Ahora ya conocer información de interés sobre cómo saber si ha prescrito una deuda con hacienda. ¿Te ha sido de ayuda?

¿Cuándo Prescribe una deuda con Hacienda?

Cuando se adquiere una deuda tributaria se debe tener presente que estás tienen un periodo de caducidad, para ello Hacienda ha establecido plazos para reclamar la deuda. De transcurrir ese tiempo y no ser cancelada, nadie podrá reclamarlas. Si deseas conocer cuándo prescribe una deuda con Hacienda, en el siguiente post te indicaremos todo lo relacionado.

Plazo de prescripción de una deuda

La Ley General Tributaria, en su artículo 66, indica claramente que las deudas de carácter tributario prescriben en un lapso de 4 años. Este tiempo empieza a contar desde el día siguiente al término del plazo formalizado o establecido para presentar la autoliquidación o declaración. Sin embargo, es importante señalar que este plazo puede ser suspendido en el caso de que haya iniciado una investigación o reclamo, a través de un proceso legal.

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Plazo de prescripción

En el lapso de 4 años prescriben los siguientes derechos:

  • Comprobar el compromiso tributario a través de una adecuada liquidación.
  • Reclamar el pago de las deudas tributarias liquidadas y autoliquidadas.
  • Requerir las devoluciones obtenidas de la normativa de cada tributo, los reembolsos de ingresos ilícitos y el reembolso del valor de las garantías.
  • Alcanzar las devoluciones procedentes de la normativa de cada tributo, las devoluciones de ingresos indebidos y el reembolso del coste de las garantías.

Interrupción del plazo de prescripción

Toda la información legal sobre las deudas con Hacienda está establecida en la Ley General Tributaria. Allí se encuentra lo relacionado al proceso de interrupción de un plazo de prescripción. Podrás saber cuándo prescribe una deuda con Hacienda. Específicamente en el artículo 68.1 en el que indica:

  • En el caso de que exista alguna orden de la Administración Tributaria, ejecutada con el conocimiento formal de la obligación tributaria adecuada según la regularización, aseguramiento, comprobación, reconocimiento, inspección y la liquidación de cada uno de los elementos de la obligación tributaria que se debe ejecutar. Esto igualmente aplica a la acción que se destine en un principio a una deuda tributaria distinta en consecuencia de la incorrecta declaración del obligado tributario.
  • De existir superposición de demandas o recursos de cualquier clase, por las acciones ejecutadas con conocimiento formal de la ley tributaria en el curso de dichas demandas o recursos, por la expedición de culpa a la jurisdicción penal o por la exposición de denuncia ante el Ministerio Fiscal, así como por la admisión de la comunicación de un órgano jurisdiccional en la que se dictamine la detención del procedimiento administrativo en curso.
  • Por motivo de cualquier acción incuestionable del obligado tributario conducente a la liquidación o autoliquidación de la deuda tributaria.

Esto demuestra que una prescripción es interrumpida en el caso de que la Agencia Tributaria o Hacienda interceda realizando algún reclamo de pago. Esto ocurre de forma automática por los sistemas establecidos. Lo que indica que las posibilidades de que una deuda prescriba son muy escasas.

cuando prescribe una deuda con hacienda

Revisión de la Declaración de la Renta

Es importante señalar este aspecto, ya que efectivamente existe un periodo de cuatro años, es cuando prescribe una deuda con Hacienda, pero este tiempo es determinado por unas condicionantes. Es decir, es un plazo en el que Hacienda tiene todo el derecho de solicitar y realizar una revisión de la Declaración de la Renta, dicho tiempo inicia desde que termina la campaña de IRPF correspondiente al ejercicio anterior.

Se debe tener claro este aspecto,  por lo general se toma en cuenta desde el mismo año y no es así. Es a partir del siguiente, que sería el primer año de la deuda. Para entenderlo mejor, podemos ejemplificar de la siguiente manera:

Si la deuda o renta corresponde al año 2015, el plazo máximo para cancelarlas es el 30 de junio del año 2016. El plazo de revisión de Declaración de la Renta es hasta el año 2020. Lo que quiere decir que el plazo sería desde el año 2016 al 2020 y no se tiene en cuenta el año 2015 como algunos tienen por costumbre.

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Prescripción de delito fiscal

Se indica este hecho, ya que de existir o comprobarse un delito en contra de Hacienda Pública o la Seguridad Social, el panorama es totalmente diferente. Para ello, se tienen en cuenta los dos tipos de delitos fiscales, que son los Generales y los Agravados. Estos se diferencian según el valor, por lo que Hacienda ha establecido como monto máximo por declaración y ejercicio la cantidad de 120.000 € de cuota. A partir de esta cantidad, se considera delito fiscal y dado el caso el tiempo de prescripción es de cinco años.

Se considera que un delito fiscal es agravado cuando el monto del fraude o la deuda supera los 600.000 € de cuota. Para casos como estos el tiempo de prescripción es de 10 años, adicional a ello se permite interponer lapsos de prisión de 2 a 6 años.

Cancelación de deudas ordinarias sin pagarlas

Es habitual que quien tiene deudas con las administraciones públicas también tenga deudas con entidades financieras. La ley prevé un mecanismo legal  que puede aliviar la carga financiera de las personas que tienen alto endeudamiento. Este mecanismo consiste en cancelar toda aquella deuda que no puedas pagar. Esta ley establece un mecanismo legal por el cual el juez dictamina que todas aquellas deudas que no se pueden pagar queden canceladas. De esta manera no es preciso esperar a que prescriban, sino que quedan anuladas y no pueden ser exigidas. No todo el mundo puede acogerse a esta ley, sólo aquellas personas que cumplan determinados requisitos. Si te interesa esta opción, rellena nuestro formulario y te diremos si en tu caso concreto cumples los requisitos legales.

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